1. Ihre unternehmerischen Ziele:

Ausgangssituation:
15 Fragen im Selbstcheck; z.B. müsste im Zusammenhang mit der Nachfolge eine Veränderung der Unternehmensstruktur /-strategie (Organisation / Wertschöpfung / Finanzierung o.ä. vorgenommen werden? 
persönliche Einstellung: z.B. Streit vermeiden, Familie versorgen, persönliche und fachliche Qualifikation des Nachfolgers

Leitlinien:
z.B. Liquiditätsabfluss begrenzen, Kapitalentzug vermeiden, Schlüsselkräfte binden

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2. Ihr Abwägen der Alternativen und Ihre Strategie:

Der Nachfolger aus der Familie: u.a.
Die Vorbereitung der Familie, die Anforderungen an den Junior 

Fremdmanagement: u.a.
Klare Spielregeln für unternehmerische Entscheidungen, Anreize für das Management, 

Beteiligung (MBO/MBI): u.a.
Die Verhandlung mit "Insidern", die Finanzierung als Dreh- und Angelpunkt, steuerliche Optimierung 

Unternehmensverkauf:
strategische Käufer, Investoren, die Vorbereitung der Verkaufsverhandlungen mit Unternehmensbewertung

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3. Ihre optimale Gestaltung:

Das richtige Testament:
Gerechte Erbteilung vs. Einheitlichkeit der Unternehmensführung, Abstimmung von Gesellschaftsvertrag und Testament, Anpassungen im Ehevertrag, das Berliner Testament, Prüfpunkte zur Pflichtteilsthematik.

Die Praxis zeigt, dass viele Unternehmer ohne fachkundigen Rat ein Testament machen und es dabei zu schwer wiegenden Fehlern kommt, weil die zwingend erforderliche Abstimmung von Gesellschaftsvertrag und Testament unterlassen wird.

      Gesellschaftsrecht geht vor Testament.

Die Regelungen des gesetzlichen Erbrechts sind bei einer Unternehmensnachfolge unzureichend, wenn nicht gar gefährlich. Dies gilt sowohl für die Erbfolge selbst, als auch für die finanziellen Konsequenzen aus der Erbschaftsteuer. 
       
Wer sich nicht entscheiden kann, hat sich für die gesetzliche Regelung entschieden.

  Der sinnvolle Gesellschaftsvertrag: 
Für Familienbetriebe besonders wichtig sind Regelungen über die Besetzung von Geschäftsführerpositionen, die Rechtsnachfolge in Gesellschaftsanteile sowie die Abfindungen von ausscheidenden Gesellschaftern und weichenden Erben.

  Die Sicherung des Unternehmens:
... Bei der vertraglichen Konzeption sollten die Interessen des Unternehmens dem Privatinteresse einzelner Gesellschafter bzw. Gesellschaftergruppen/ -stämme vorgehen.
 ...
  Die Besetzung der Geschäftsführung:
Die Geschäftsführung sollte nicht ausschließlich Familiengesellschaftern vorbehalten sein.
  Patt-Situationen in der Geschäftsführung schaden dem Unternehmen.
  Es darf keine qualifikationsunabhängige Bestimmung von Geschäftsführungspositionen geben („der älteste   Sohn“).
  Ein bloßes Abstellen auf die Erfüllung formaler Kriterien (Meisterprüfung, Banklehre, Dipl.-Ingenieur o. ä.)   reicht nicht aus.
     .... Checkliste

Vorweggenommene Erbfolgeregelung:
u.a. stufenweise Beteiligungen, Nießbrauchsvorbehalte, Sicherung für den Senior.

Erbschaft- und Schenkungssteuer:
steuersparende Möglichkeiten der familieninternen Nachfolge, Was bekommt der Fiskus?

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4. Ihre Absicherung des Gelingens: (Checklisten)

  Optimale Unternehmensstrukturen: z.B. Passt die aktuelle Führungsorganisation zur Qualifikation des Nachfolgers? Sollte eine Modernisierung auch eine Neuausrichtung umfassen?
  persönliche Neuorientierung: u.a. Ist eine detaillierte Absprache über Ihre zukünftige Rolle im Unternehmen getroffen? Welche Verbandsfunktionen sollen Sie noch ausüben? In welche Projekte wollen Sie den Verkaufserlös Ihrer Anteile investieren?
  Notfallplan:   Was passiert, wenn Sie morgen ausfallen?
  finanzielle Vorsorge: u.a. Wie wird die eigene Altersversorgung und die Ihres Ehegatten sichergestellt?   Welche Belastungen könnten nachträglich noch bei einer Betriebsprüfung entstehen?

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